Unternehmensführer stehen auf ihrem Weg zum Eigentümer ihres eigenen Unternehmens vor einer Vielzahl von Herausforderungen. Abgesehen davon, finanzielle Unterstützung zu generieren und sich ein lukratives Geschäft auszudenken GeschäftsideeSie müssen auch das richtige Geschäftsmodell für die Gründung ihres Unternehmens wählen.
Selbst wenn Sie die Mittel und die Idee haben, kann die Wahl des falschen Geschäftsmodells zu schlechten Ergebnissen führen. Marktforschung könnte Ihnen helfen, ein angemessenes Geschäftsmodell für diesen Moment zu finden, aber Ihr langfristiger Geschäftserfolg hängt letztendlich von den Entscheidungen ab, die Sie treffen.
Ihre Geschäftseinheit hängt von der von Ihnen gewählten Unternehmensstruktur ab, da sie Ihre Vorgehensweise in Bezug auf Steuerzahlungen, persönliche Haftung, Geldverwaltung, Papierkram und mehr bestimmt. Obwohl viele Optionen verfügbar sind, stechen zwei hervor – LLC und S corp.
Hier erklären wir beide Geschäftsstrukturen und untersuchen ihre Unterschiede und Gemeinsamkeiten, um Ihnen zu helfen, eine fundierte Entscheidung zu treffen.
Definition einer LLC
LLC steht für Gesellschaft mit beschränkter Haftung. Es ist eines der beliebtesten Geschäftsmodelle in den USA. Eine LLC ist eine Geschäftseinheit, die einen oder mehrere Manager, Mitglieder oder Eigentümer haben kann.
Eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung ist eine flexible und bequeme Unternehmensstruktur. Sie vereint die Vorteile und Merkmale einer Kapital- und Personengesellschaft.
Firmeninhaber sind einer beschränkten Haftung ausgesetzt, wenn das Unternehmen aufgrund von Rechtsansprüchen und Schulden scheitert. Je nach Staat kann eine LLC-Unternehmensstruktur vorteilhafte Steuerpraktiken bieten, die Ihnen helfen können, langfristig Geld zu sparen. Ihr Staat besteuert die LLC-Einnahmen als Ihr persönliches Einkommen.
Eine LLC benötigt eine Betriebsvereinbarung um zu funktionieren, und es gibt zwei Möglichkeiten für Geschäftsstrukturen:
- Inhaberverhältnis – Dieses Modell hat eine Person als Geschäftsinhaber oder kann sich auf eine Struktur mit mehreren Mitgliedern beziehen; oder
- Management – Diese Geschäftsstruktur erfordert einen Manager, der den Geschäftsbetrieb führt. Das Managementmodell wird auch als Manager-Managed LLC bezeichnet. Es gibt auch eine von Mitgliedern verwaltete LLC, bei der ein oder mehrere Mitglieder Unternehmensmanager sind.
Das Wichtigste an einer LLC-Geschäftsstruktur ist die beschränkte Haftung. Eigentümer, Manager und Mitglieder erhalten zusätzlichen Rechtsschutz aus persönlicher und unternehmerischer Haftung.
Die beschränkte Haftung bietet Rechtsschutz gegenüber Gläubigern. Mitglieder und Eigentümer unterliegen keinen Ansprüchen gegenüber der LLC, noch sind sie für irgendwelche Schulden verantwortlich.
Es gibt acht Arten von LLCs:
- Einzelmitglied LLC
- Multi-Member LLC
- Inland und ausländische GmbH
- Series LLC
- L3C-Unternehmen
- Anonyme LLC
- Eingeschränkte GmbH
- SPS
Eine LLC-Unternehmensstruktur bietet rechtlichen Schutz zur Sicherung Ihres Vermögens und ermöglicht Ihnen, Steuern zu sparen. Gründung einer LLC ist einfach und ermöglicht Ihnen auch die Wahl, wie Sie Ihre unternehmensbezogenen Steuern zahlen möchten. Du kannst Beauftragen Sie professionelle Dienstleistungen um die LLC-Gründung in Ihrem Namen abzuwickeln.
Definition einer S Corporation
S Corps sind keine Wirtschaftseinheiten, sondern Steuerklassifikationen. Sie unterliegen der Besteuerung gemäß Unterkapitel S des Internal Revenue Code, aber im Gegensatz zu C Corps unterliegen S Corps und LLCs nur einer Besteuerungsebene. Mit anderen Worten, diese Geschäftsstruktur könnte Ihnen helfen, Steuern zu sparen.
Obwohl die Gründung einer S-Corp dem gleichen Prozess wie bei einer LLC ähnelt, erfordert diese Unternehmensstruktur die Einreichung einer S Wahlformular 2553 mit dem Internal Revenue Service (IRS). Dieses Formular definiert Ihre Geschäftseinheit in den Augen des Staates als legal.
Ein S-Corp-Eigentümer zahlt die unternehmensbezogene Einkommenssteuer über seine persönlichen Steuererklärungen. Die Gründung einer S Corp unterliegt auch verschiedenen IRS-Berechtigungsvoraussetzungen:
- Ein Unternehmen muss ein US-Unternehmen sein;
- Es darf nicht mehr als 100 Eigentümer oder Anteilseigner geben;
- Eigentümer von S Corps können Nachlässe, Trusts und Einzelpersonen sein;
- Gebietsfremde, Partnerschaften und Unternehmen können keine S-Corp-Eigentümer sein; und
- S Corps unterliegen einer Aktienklasse.
Da S corp eine Steuerebene hat, können Sie wählen, wie Sie Ihre Unternehmenssteuern zahlen möchten:
- Auf Aktionärsebene; oder
- Auf Unternehmensebene.
Eine S Corp ermöglicht es Geschäftsinhabern, die Steuervorteile zu nutzen und sich nicht mit den staatlichen Gesetzen und Vorschriften in Bezug auf Unternehmensformalitäten herumzuärgern.
Die Gründung einer S Corp ist eine ausgezeichnete Option für Geschäftsinhaber, die genügend Einnahmen erzielen, um ihre Steuerstruktur und -klassifizierung zu ändern.
Hauptunterschiede
Vergleichen wir LLCs und S Corps, um zu sehen, wie sie sich unterscheiden.
Inhaberverhältnis
LLCs unterliegen keinen IRS-Beschränkungen bezüglich des Eigentums. S Corps müssen jedoch die IRS-Regeln befolgen, die für LLCs nicht gelten.
Diese Regeln umfassen Folgendes:
- S Corps können nicht mehr als 100 Eigentümer (Aktionäre) haben, während LLCs eine unbegrenzte Anzahl von Eigentümern, Managern oder Mitgliedern haben können;
- S Corps müssen US-Unternehmen sein, während LLCs Nicht-US-Bürger als Mitglieder haben können;
- Trusts, Partnerschaften und Unternehmen können LLCs besitzen, aber keine S Corps;
- Keine Einschränkungen hindern LLCs daran, Tochtergesellschaften zu haben; und
- LLCs unterliegen keinen Beschränkungen hinsichtlich der Ausgabe von Aktienklassen mit unterschiedlichen finanziellen Rechten, während S Corps nicht das gleiche Privileg genießen.
Solange S-Corp-Eigentümer die IRS-Eigentumsregeln erfüllen, steht es ihnen frei, S-Corp-Aktien zu übertragen. Die Übertragung des LLC-Eigentums ohne die Zustimmung der Mitglieder ist nicht möglich.
Führungsstruktur
Während nur Eigentümer (Aktionäre) S Corps verwalten können, sind LLCs flexibler und können Manager oder Mitglieder haben, die den Betrieb leiten. Sie können sowohl Einzelunternehmen als auch Personengesellschaften sein.
S Corps hingegen haben Offiziere und Direktoren. Während Direktoren die Entscheidungsfindung und Unternehmensangelegenheiten verwalten, verwalten sie nicht den täglichen Geschäftsbetrieb – sie haben leitende Angestellte für diese Art von Arbeit.
Anforderungen an die Formation
S Corps und LLCs unterliegen unterschiedlichen Gründungsanforderungen.
Zu den Anforderungen für die Gründung einer S-Corp gehören:
- Keine ausländischen Investoren;
- Das Unternehmen muss eine inländische Kapitalgesellschaft sein;
- Eine S-Corp kann nicht mehr als 100 Eigentümer (Aktionäre) haben; und
- Es kann nur eine Aktienklasse haben.
Die Wahl des S-Corporation-Status erfordert auch, dass ein Geschäftsinhaber ein IRS-Formular 2553 beim IRS einreicht.
Besteuerung
Eine S-Corp-Geschäftsstruktur ermöglicht es Eigentümern, Doppelbesteuerung zu vermeiden. Sie können wählen, ob sie Körperschaftssteuern auf Anteilseigner- oder Unternehmensebene zahlen möchten und unterliegen dem Bundessteuerrecht, während LLCs den staatlichen Gesetzen folgen.
LLC-Eigentümer zahlen Selbständigkeitssteuern wie Sozialversicherungs- und Krankenversicherungssteuern direkt an die IRS. Alle LLC-Einnahmen unterliegen der Besteuerung, während eine S-Corp eine andere Besteuerungsmethode hat.
Die Aktionäre verdienen Gehälter, und das Unternehmen übernimmt ihre Lohnsteuern. Eigentümer können entscheiden, wie sie die Lohnsummensteuern vom steuerpflichtigen Einkommen der Körperschaft abziehen möchten. In der Regel unterzeichnen sie Lohnsteuern als Unternehmensausgaben.
Payroll
S corp-Aktionäre verdienen ein monatliches Gehalt, das als steuerpflichtiges persönliches Einkommen gilt. Sie zahlen Krankenversicherungs- und Sozialversicherungssteuern, während LLC-Mitglieder ein Einkommen aus selbstständiger Tätigkeit erzielen. Sie müssen Einkommenssteuern aus selbstständiger Tätigkeit zahlen.
Geschäftsbetrieb
S Corps sind anfällig für starre strukturelle und formelle betriebliche Anforderungen, einschließlich Beschränkungen bei der Ausgabe von Aktien, der Abhaltung von Versammlungen und der Annahme von Unternehmensstatuten. Sie verwenden entweder Cash-Basis- oder Periodenbuchhaltungsdienste.
LLCs hingegen unterliegen nicht den gleichen Unternehmensanforderungen wie S Corps. Sie können Unternehmensstatuten vermeiden, indem sie LLC-Betriebsvereinbarungen verwenden, die LLCs mehr Flexibilität in Bezug auf den Geschäftsbetrieb bieten.
Wie sind sie ähnlich?
Obwohl es Unterschiede zwischen LLCs und S Corps gibt, gibt es auch Gemeinsamkeiten.
Compliance-Anforderungen
LLCs und S Corps müssen die LLC-Statuten und staatlichen Körperschaftsvorschriften befolgen. Beide Unternehmensstrukturen müssen die jeweiligen Staaten über alle Änderungen informieren, wie zum Beispiel:
- Änderung des Firmennamens;
- Änderung des registrierten Vertreters;
- Änderung der Art der Wirtschaftseinheit; und
- Änderung des Geschäftsstatus (falls außerhalb des Gründungsstatus).
Beide Modelle müssen Jahresgebühren zahlen, Jahresberichte einreichen und einen ernennen registrierter Agent.
Pass-Through-Steuersubjekte
LLCs und S Corps sind beide Pass-Through-Steuereinheiten. LLC-Inhaber haben jedoch die Möglichkeit, sich gegen die Pass-Through-Besteuerung zu entscheiden.
Pass-Through-Besteuerung bezieht sich auf die Zahlung von unternehmensbezogenen (keine Einkommens-) Steuern auf Unternehmensebene.
Dieses Steuermodell ermöglicht es Geschäftsinhabern, Steuern auf individueller Ebene zu melden und zu zahlen, indem sie zu ihren persönlichen Steuererklärungen übergehen.
Haftungsbeschränkung
S Corp- und LLC-Eigentümer haften nicht persönlich für Unternehmensverbindlichkeiten und -schulden. Stattdessen übernehmen ihre Geschäftseinheiten die Verantwortung für Rechtsansprüche und Schulden.
Welches zu wählen
LLCs und S Corps bieten beschränkten Haftungsschutz und Pass-Through-Besteuerung. Eine LLC ist eine geeignetere Option für Partnerschaften und Einzelunternehmen, die nach mehr Flexibilität bei der Geschäftsführung suchen.
Eine S-Corporation eignet sich möglicherweise besser für Unternehmen mit mehreren Mitgliedern oder Eigentümern. Unabhängig davon, ob Sie eine LLC oder eine S-Corporation gründen möchten, sollten Sie einen beauftragen professioneller Einarbeitungsdienstleister um den Prozess zu vereinfachen.
Schlussfolgerung
LLCs sind erschwinglicher und einfacher zu gründen. Eine LLC erfordert eine einfache Verwaltung und unterliegt weniger strengen Berichtsanforderungen und Betriebsvorschriften, während S Corps eine bevorzugte Option für Geschäftsinhaber sind, die nach einer Fremdfinanzierung suchen.
Obwohl das S-Corp-Geschäftsformat einen komplexeren Ansatz erfordert, weist dieses Geschäftsformat einige Ähnlichkeiten mit LLCs auf. Beide Geschäftsformate bieten beschränkten Haftungsschutz, Doppelbesteuerungsvermeidung und Flexibilität in der Verwaltung.
