¿Cuál es la diferencia entre una LLC y una S Corp?
Los líderes empresariales enfrentan una variedad de desafíos en su camino para convertirse en propietarios de sus propias empresas. Además de generar apoyo financiero y generar un negocio lucrativo Idea de negocio, también deben elegir el modelo de negocio correcto para formar su empresa.
Incluso si tiene los medios y la idea, elegir el modelo de negocio incorrecto puede conducir a malos resultados. La investigación de mercado podría ayudarlo a encontrar un modelo comercial adecuado para ese momento, pero su éxito comercial a largo plazo depende en última instancia de las elecciones que haga.
Su entidad comercial depende de la estructura corporativa que elija porque determina su curso de acción con respecto al pago de impuestos, la responsabilidad personal, la administración del dinero, el papeleo y más. Si bien hay muchas opciones disponibles, dos de ellas se destacan: LLC y S corp.
Aquí, explicaremos ambas estructuras comerciales y examinaremos sus diferencias y similitudes para ayudarlo a tomar una decisión informada.
Definición de una LLC
LLC significa compañía de responsabilidad limitada. Es uno de los modelos comerciales más populares en los EE. UU. Una LLC es una entidad comercial que puede tener uno o más administradores, miembros o propietarios.
Una sociedad de responsabilidad limitada es una estructura empresarial flexible y conveniente. Combina los beneficios y características de una corporación y sociedad.
Los propietarios de la empresa están expuestos a una responsabilidad limitada si la empresa quiebra debido a reclamaciones y deudas legales. Dependiendo del estado, una estructura comercial de LLC puede ofrecer prácticas impositivas beneficiosas que pueden ayudarlo a ahorrar dinero a largo plazo. Su estado grava los ingresos de la LLC como su ingreso personal.
Una LLC requiere una acuerdo de operación para funcionar, y tiene dos opciones de estructuras comerciales:
- Propiedad – este modelo tiene una persona como propietario de la empresa, o puede referirse a una estructura de múltiples miembros; o
- Administración – esta estructura comercial requiere un gerente para ejecutar las operaciones comerciales. El modelo de gestión también se denomina LLC administrada por gerentes. También hay una LLC administrada por miembros donde uno o varios miembros son administradores de la empresa.
Lo más importante de la estructura comercial de una LLC es la responsabilidad limitada. Los propietarios, gerentes y miembros reciben protección legal adicional de responsabilidad personal y corporativa.
La responsabilidad limitada brinda protección legal contra los acreedores. Los miembros y propietarios no están sujetos a reclamos contra la LLC, ni son responsables de ninguna deuda.
Hay ocho tipos de LLC:
- LLC de un solo miembro
- LLC multimiembro
- Doméstico y LLC extranjera
- Serie LLC
- empresa L3C
- LLC anónima
- LLC restringida
- PLLC
Una estructura comercial LLC brinda protección legal para proteger sus activos, lo que le permite ahorrar en impuestos. Formando una LLC Es fácil y también le permite elegir cómo desea pagar los impuestos relacionados con su negocio. Puede contratar servicios profesionales para manejar la formación de la LLC en su nombre.
Definición de una corporación S
Los cuerpos S no son entidades comerciales sino clasificaciones fiscales. Están sujetas a impuestos según el Subcapítulo S del Código de Rentas Internas, pero a diferencia de las corporaciones C, las corporaciones S y las LLC están sujetas a un solo nivel de impuestos. En otras palabras, esta estructura empresarial podría ayudarte a ahorrar dinero en impuestos.
Aunque formar una corporación S es similar al mismo proceso que con una LLC, esta estructura comercial requiere presentar una Formulario de Elección S 2553 con el Servicio de Impuestos Internos (IRS). Este formulario define su entidad comercial como legal a los ojos del estado.
El propietario de una corporación S paga el impuesto sobre la renta relacionado con el negocio a través de sus declaraciones de impuestos personales. La formación de una corporación S también está sujeta a varios requisitos de elegibilidad del IRS:
- Una empresa debe ser una empresa estadounidense;
- No puede haber más de 100 propietarios o accionistas;
- Los propietarios de las corporaciones S pueden ser patrimonios, fideicomisos e individuos;
- Los no residentes, sociedades y corporaciones no pueden ser propietarios de corporaciones S; y
- Los cuerpos S están sujetos a una clase de acciones.
Dado que S corp tiene una capa de impuestos, puede elegir cómo desea pagar sus impuestos corporativos:
- A nivel de accionistas; o
- A nivel corporativo.
Una corporación S permite a los dueños de negocios aprovechar las ventajas fiscales y evitar preocuparse por las leyes y regulaciones estatales con respecto a las formalidades corporativas.
Formar una corporación S es una excelente opción para los dueños de negocios que generan ingresos suficientes para cambiar su estructura y clasificación impositiva.
Principales diferencias
Comparemos las LLC y las S corps para ver en qué se diferencian.
Propiedad
Las LLC no están sujetas a ninguna restricción del IRS con respecto a la propiedad. Sin embargo, S corps debe seguir las reglas del IRS que no se aplican a las LLC.
Estas reglas incluyen lo siguiente:
- S corps no puede tener más de 100 propietarios (accionistas), mientras que las LLC pueden tener un número ilimitado de propietarios, administradores o miembros;
- Las corporaciones S deben ser empresas estadounidenses, mientras que las LLC pueden tener como miembros a residentes no estadounidenses;
- Los fideicomisos, sociedades y corporaciones pueden poseer LLC pero no S corps;
- No hay restricciones que impidan que las LLC tengan subsidiarias; y
- Las LLC no están sujetas a restricciones con respecto a la emisión de clases de acciones con diferentes derechos financieros, mientras que las S corps no disfrutan del mismo privilegio.
Siempre que los propietarios de S corp cumplan con las reglas de propiedad del IRS, son libres de transferir acciones de S corp. No es posible transferir la propiedad de la LLC sin la aprobación de los miembros.
Estructura de gestion
Si bien solo los propietarios (accionistas) pueden administrar S corps, las LLC son más flexibles y pueden tener gerentes o miembros que administren la operación. Pueden ser empresas unipersonales o sociedades.
Los cuerpos S, por otro lado, tienen oficiales y directores. Si bien los directores administran la toma de decisiones y los asuntos corporativos, no administran las operaciones comerciales diarias; tienen funcionarios para ese tipo de trabajo.
Requisitos de formación
Las S corps y las LLC están sujetas a diferentes requisitos de formación.
Los requisitos de formación de S corp incluyen:
- Sin inversores extranjeros;
- La empresa debe ser una corporación nacional;
- Una corporación S no puede tener más de 100 propietarios (accionistas); y
- Sólo puede tener una clase de acciones.
Elegir el estado de corporación S también requiere que el propietario de un negocio presente un Formulario 2553 del IRS ante el IRS.
Tributación
Una estructura comercial de corporación S permite a los propietarios evitar la doble imposición. Pueden optar por pagar impuestos corporativos a nivel de accionista o corporativo y están sujetos a la ley fiscal federal, mientras que las LLC siguen la ley estatal.
Los propietarios de LLC pagan impuestos sobre el trabajo por cuenta propia, como los impuestos del seguro social y medicare, directamente al IRS. Todos los ingresos de la LLC están sujetos a impuestos, mientras que una corporación S tiene un método de impuestos diferente.
Los accionistas ganan salarios y la empresa maneja sus impuestos sobre la nómina. Los propietarios pueden decidir cómo quieren deducir los impuestos sobre la nómina de la renta imponible corporativa. Por lo general, aprueban los impuestos sobre la nómina como un gasto corporativo.
Departamento de Nóminas
Los accionistas de S corp ganan un salario mensual que cuenta como ingreso personal imponible. Pagan impuestos de Medicare y seguridad social, mientras que los miembros de LLC obtienen ingresos basados en el trabajo por cuenta propia. Deben pagar impuestos sobre la renta del trabajo por cuenta propia.
Operaciones de negocios
Las corporaciones S son propensas a requisitos operativos estructurales y formales rígidos, incluidas restricciones en la emisión de acciones, la celebración de reuniones y la adopción de estatutos corporativos. Utilizan servicios de contabilidad en base caja o de devengo.
Las LLC, por otro lado, no están sujetas a los mismos requisitos corporativos que las S corps. Pueden evitar los estatutos corporativos mediante el uso de acuerdos operativos de LLC que brindan a las LLC más flexibilidad con respecto a las operaciones comerciales.
¿En qué se parecen?
Aunque existen diferencias entre las LLC y las S corps, también existen similitudes.
Requisitos de conformidad
Las LLC y las corporaciones S deben seguir los estatutos de la LLC y las regulaciones de las corporaciones estatales. Ambas estructuras empresariales deben notificar a los respectivos estados cualquier cambio, como por ejemplo:
- Cambio de razón social;
- Cambio de agente registrado;
- Cambio de tipo de entidad comercial; y
- Cambio de estado de la empresa (si es fuera del estado de formación).
Ambos modelos deben pagar cuotas anuales, presentar informes anuales y nombrar un Agente registrado.
Entidades tributarias canalizadoras
Las LLC y las corporaciones S son entidades tributarias de traspaso. Sin embargo, los propietarios de LLC tienen la opción de optar por no recibir impuestos traspasados.
Los impuestos de traspaso se refieren al pago de impuestos relacionados con el negocio (sin ingresos) a nivel corporativo.
Este modelo de tributación permite a los dueños de negocios declarar y pagar impuestos a nivel individual pasando a través de sus declaraciones de impuestos personales.
Protección de responsabilidad limitada
Los propietarios de S corp y LLC no son personalmente responsables de las responsabilidades y deudas corporativas. En cambio, sus entidades comerciales asumen la responsabilidad de las reclamaciones y deudas legales.
Cual elegir
Las LLC y S corps ofrecen protección de responsabilidad limitada y transferencia de impuestos. Una LLC es una opción más adecuada para sociedades y empresas de un solo propietario que buscan una mayor flexibilidad en la gestión empresarial.
Una corporación S podría ser más apropiada para empresas con varios miembros o propietarios. Ya sea que desee formar una LLC o una corporación S, debe contratar a un proveedor de servicios de incorporación profesional para simplificar el proceso
Para Concluir
Las LLC son más asequibles y fáciles de formar. Una LLC requiere una administración simple y está sujeta a requisitos de informes y regulaciones operativas menos rígidos, mientras que las corporaciones S son una opción preferible para los propietarios de negocios que buscan financiamiento externo.
Aunque el formato de negocio de S corp requiere un enfoque más complejo, este formato de negocio comparte algunas similitudes con las LLC. Ambos formatos comerciales ofrecen protección de responsabilidad limitada, evasión de doble imposición y flexibilidad en la gestión.
