¿Cuál es la diferencia entre LLC en serie y LLC restringida?

A sociedad de responsabilidad limitada (LLC) es un modelo de negocio americano que es bastante popular entre startups. Esta estructura brinda a los propietarios de empresas protección de responsabilidad y flexibilidad operativa de alto nivel. 

Dado que es más flexible que una corporación, una LLC ofrece numerosas ventajas, como beneficios fiscales. Una LLC es una entidad corporativa de transferencia, por lo que la empresa no paga impuestos. Los ingresos que genera una LLC pasan a través de la entidad a los miembros, gerentes y propietarios. 

Presentan sus impuestos corporativos como sus declaraciones de impuestos personales. 

Para formar una LLC, debe presentar la documentación en su estado y pagar las tarifas nominales para iniciar una empresa. Diferentes estados tienen diferentes regulaciones para formar una empresa LLC. 

Si bien existen variaciones de las LLC, nuestro enfoque aquí está en las LLC en serie y las LLC restringidas. Hoy, discutiremos las diferencias y similitudes entre estas dos entidades comerciales.

LLC restringida explicada

Las LLC restringidas son entidades comerciales que solo están permitidas en Nevada. Es un tipo de LLC con restricciones operativas y legales específicas, de ahí el nombre. Una LLC restringida está libre de impuestos durante diez años después de su formación. 

Sin embargo, un dueño de la entidad no puede hacer distribuciones a los miembros durante ese período. Esta entidad comercial le permite al propietario distribuir los activos corporativos entre los miembros de la familia pasándolos de un miembro a otro. 

Los miembros de la familia no son personalmente responsables de los activos corporativos. La transferencia de activos también permite a los miembros de la familia evitar impuestos. Al formar una LLC restringida, debe especificar el estado de la entidad en el artículos de organización.

Serie LLC explicó

Una LLC en serie permite a un propietario o propietarios reunir múltiples LLC bajo un mismo paraguas. Esta entidad no es una corporación en sí, sino una forma de propiedad comercial válida en todos los estados de los EE. UU. 

También brinda la misma protección de responsabilidad legal que una LLC regular. La ventaja de formar una LLC en serie radica en separar el negocio de sus propietarios, también llamados miembros. 

Dado que las LLC en serie involucran a varios miembros, la entidad paga impuestos como una sociedad. Los ingresos que genera la empresa pasan a los miembros o socios de acuerdo con su participación respectiva en la LLC.

Una LLC en serie incluye los siguientes elementos:

Las LLC separadas y las LLC maestras son entidades comerciales individuales con activos separados para fines de responsabilidad. 

Aunque las LLC separadas, también llamadas células, poseen activos corporativos, la LLC principal administra todas las células de la LLC en serie. 

Cada célula es responsable de sus obligaciones y deudas y cuenta con miembros o dueños únicos. Las celdas también mantienen una contabilidad separada.

¿Dónde se pueden abrir este tipo de organizaciones?

La disponibilidad es una de las diferencias más notables entre las LLC en serie y restringidas, ya que no puede formar ninguna de las dos en todos los estados. 

Apareciendo primero en Delaware, la entidad LLC de la serie ahora está disponible en los siguientes estados:

Las LLC en serie no están disponibles en California, pero puede formar una LLC en cualquiera de los estados mencionados anteriormente y registrar su negocio en serie en el estado de California. 

Las LLC restringidas, a diferencia de las LLC en serie, solo están disponibles en el estado de Nevada. 

Esta información podría cambiar, por lo que recomendamos consultar con su estado antes de formar una LLC en serie.

Cómo limitan la responsabilidad

Las LLC en serie brindan responsabilidad limitada como medio de protección legal. Los propietarios de LLC en serie pueden disfrutar de una mejor protección de responsabilidad civil que los miembros regulares de LLC. Las LLC regulares limitan la responsabilidad al proteger a los propietarios contra cualquier acción legal realizada por la empresa. 

Sin embargo, las LLC en serie utilizan una estructura comercial diferente que brinda una mejor protección legal. Limitan la responsabilidad al proteger a cada célula individual de las acciones legales realizadas por otras células que forman la LLC. 

Pase lo que pase con los activos de una celda, no afectará a otras celdas bajo la misma LLC maestra. Las LLC restringidas, por otro lado, enfrentan las mismas protecciones de responsabilidad limitada que las LLC tradicionales.

Diferentes restricciones

Las LLC en serie y las LLC restringidas difieren en el rango de restricciones que involucran. Las LLC restringidas tienen una forma limitada de hacer distribuciones, mientras que las LLC en serie casi no tienen restricciones. Los dueños de LLC hacen pagos periódicos llamados distribuciones a los otros miembros como su participación en las ganancias de una LLC. 

Después de formar una LLC en serie, los propietarios deben esperar diez años antes de poder realizar distribuciones a los demás miembros. Sin embargo, esta restricción también introduce un beneficio inesperado ya que ofrece un trato fiscal favorable a los miembros.

Entidades separadas

Aunque ambas comparten una estructura de LLC, las LLC restringidas y en serie son entidades diferentes. Una LLC restringida es más una empresa familiar. Su propósito es servir como vehículo para la transferencia de activos corporativos a los miembros de la familia. Dado que es un modelo de negocio temporal, no es adecuado para realizar operaciones a largo plazo. 

Las LLC en serie, por otro lado, son negocios regulares de LLC que permiten a los propietarios, miembros y gerentes poseer, mantener y administrar varios intereses corporativos, activos o propiedades bajo una sola empresa principal.

Las LLC en serie comprenden varias celdas, donde cada celda es una entidad legal separada con sus propios pasivos, propiedades, activos y objetivos comerciales. Las LLC restringidas no tienen células individuales ni miembros separados. No dividen los activos, administradores o propietarios en diferentes grupos.

Responsabilidades separadas

En una estructura comercial de LLC en serie, hay una LLC maestra y subsidiarias o divisiones separadas. Cada subsidiaria es responsable de su propio pasivo, pérdida, deuda y ganancias. 

Aunque la LLC principal está a cargo de las operaciones comerciales, las subsidiarias realizan sus operaciones por separado de otras divisiones. La estructura comercial en serie protege a una división de la responsabilidad de otra.

Diferencias fiscales

Con las LLC en serie, solo la LLC principal debe presentar declaraciones de impuestos. Sin embargo, esa declaración de impuestos también incluye todas las demás divisiones. Si bien una LLC en serie no tiene el beneficio de un período de interés libre de impuestos, una LLC restringida sí lo tiene. 

El propietario de una LLC restringida puede decidir distribuir el interés generado por la empresa entre los miembros de la familia y cancelarlo como regalo. Cualquier interés de LLC restringido dotado está libre de impuestos, pero solo por un período limitado.

Limitaciones de crecimiento

Una estructura comercial de LLC en serie puede tener tantas celdas de LLC como necesite. La creación de nuevas divisiones comerciales no conlleva gastos adicionales, lo que no ocurre con las LLC regulares. 

Agregar nuevas divisiones a la LLC existente requeriría que pague tarifas de presentación estatales por cada nueva división que forme. Básicamente, una LLC en serie puede crecer de acuerdo con las necesidades actuales. 

Por otro lado, una LLC restringida es solo una sociedad familiar. Dado que comparte la misma estructura comercial que una LLC tradicional, no puede tener divisiones o activos separados bajo una sola empresa principal. 

¿En qué se parecen? 

Dado que las LLC en serie y las LLC restringidas comparten la misma estructura comercial, ambas entidades obtienen los beneficios de una LLC. 

Responsabilidad limitada

En ambas estructuras, los propietarios, gerentes y miembros no son personalmente responsables por reclamos o acciones legales de sus respectivas empresas. 

Una LLC los protege a ellos y a sus activos personales, como inversiones, cuentas bancarias, automóviles, propiedades y posesiones, de la responsabilidad legal y de los acreedores que buscan cobrar a la empresa. 

An Acuerdo operativo LLC protege su empresa de responsabilidades personales y financieras, así como de conflictos de intereses y de intercambio de secretos comerciales.

Traspaso de impuestos federales

Todas las LLC son entidades comerciales de transferencia. Eso significa que sus ganancias pertenecen a los miembros y no están sujetas a impuestos gubernamentales a nivel corporativo. 

Una estructura comercial de LLC permite que cada miembro pague impuestos sobre los ingresos corporativos en sus declaraciones de impuestos federales. 

Gestión flexible

Una LLC principal ejecuta todas las operaciones y administra otras divisiones en una LLC en serie. Sin embargo, cada división tiene un gerente que dirige sus operaciones comerciales individuales. Las LLC restringidas funcionan de manera similar a menos que se indique lo contrario en los documentos presentados ante el secretario de estado.

Fácil puesta en marcha y mantenimiento

Formar una LLC requiere algunos trámites y el pago de tarifas estatales. Los diferentes estados tienen diversos impuestos, tarifas y requisitos para la formación de una LLC. Recomendamos contratar servicios de incorporación para manejar todos los requisitos continuos de formación de LLC.

Para Concluir

Aunque las LLC en serie y restringidas pueden compartir la misma estructura comercial, tienen diferentes propósitos. Ambas entidades comerciales tienen sus ventajas y desventajas. La mejor manera de decidir qué modelo de negocio le conviene es considerar sus diferencias y similitudes. 

Los dueños de negocios que planean expandir sus operaciones y formar nuevas compañías en diferentes estados en el futuro previsible deben considerar una LLC en serie como una opción viable. Sin embargo, si desea asegurar un futuro próspero para su negocio en Nevada, debe optar por una LLC restringida.