I leader aziendali affrontano una serie di sfide nel loro percorso per diventare proprietari delle proprie aziende. Oltre a generare sostegno finanziario e trovare un lavoro redditizio idea imprenditoriale, devono anche scegliere il modello di business corretto per costituire la propria azienda.
Anche se hai i mezzi e l'idea, scegliere il tipo sbagliato di modello di business può portare a scarsi risultati. Le ricerche di mercato potrebbero aiutarti a trovare un modello di business adeguato per quel momento, ma il tuo successo aziendale a lungo termine dipende in ultima analisi dalle scelte che fai.
La tua entità aziendale dipende dalla struttura aziendale che scegli perché determina la tua linea di condotta in merito al pagamento delle tasse, alla responsabilità personale, alla gestione del denaro, alle scartoffie e altro ancora. Sebbene ci siano molte opzioni disponibili, due spiccano: LLC e S corp.
Qui, spiegheremo entrambe le strutture aziendali ed esamineremo le loro differenze e somiglianze per aiutarti a prendere una decisione informata.
Definizione di una LLC
LLC sta per società a responsabilità limitata. È uno dei modelli di business più popolari negli Stati Uniti. Una LLC è un'entità commerciale che può avere uno o più manager, membri o proprietari.
Una società a responsabilità limitata è una struttura aziendale flessibile e conveniente. Combina i vantaggi e le caratteristiche di una società e di una partnership.
I proprietari della società sono esposti a responsabilità limitata se la società fallisce a causa di rivendicazioni legali e debiti. A seconda dello stato, una struttura aziendale LLC può offrire pratiche fiscali vantaggiose che possono aiutarti a risparmiare denaro a lungo termine. Il tuo stato tassa le entrate della LLC come reddito personale.
Una LLC richiede un file accordo operativo per funzionare e ha due scelte di strutture aziendali:
- Proprietà – questo modello ha come imprenditore un soggetto, oppure può riferirsi ad una struttura plurimembro; o
- Management – questa struttura aziendale richiede un manager per gestire le operazioni aziendali. Il modello di gestione è anche chiamato LLC gestita dal manager. Esiste anche una LLC gestita dai membri in cui uno o più membri sono dirigenti dell'azienda.
La cosa più importante di una struttura aziendale LLC è la responsabilità limitata. Proprietari, gestori e membri ricevono un'ulteriore protezione legale dalla responsabilità personale e aziendale.
La responsabilità limitata fornisce protezione legale contro i creditori. I membri ei proprietari non sono soggetti a pretese nei confronti della LLC, né sono responsabili per alcun debito.
Esistono otto tipi di LLC:
- LLC unipersonale
- LLC multi-membro
- Domestico e LLC straniera
- Serie LLC
- società L3C
- Anonimo LLC
- LLC ristretta
- PLC
Una struttura aziendale LLC fornisce protezione legale per proteggere i tuoi beni, permettendoti di risparmiare sulle tasse. Formazione di una LLC è semplice e ti consente anche di scegliere come vuoi pagare le tasse relative alla tua attività. Puoi assumere servizi professionali per gestire la formazione della LLC per tuo conto.
Definizione di una S Corporation
Le S corp non sono entità commerciali ma classificazioni fiscali. Sono soggetti a tassazione ai sensi del sottocapitolo S dell'Internal Revenue Code, ma a differenza dei C corps, S corps e LLC sono soggetti a un solo livello di tassazione. In altre parole, questa struttura aziendale potrebbe aiutarti a risparmiare sulle tasse.
Sebbene la formazione di una S corp sia simile allo stesso processo di una LLC, questa struttura aziendale richiede la presentazione di un S Modulo elettorale 2553 con l’Agenzia delle Entrate (IRS). Questo modulo definisce la tua entità aziendale come legale agli occhi dello Stato.
Il proprietario di una S corp paga l'imposta sul reddito aziendale attraverso la propria dichiarazione dei redditi personale. La formazione di una S corp è inoltre soggetta a vari requisiti di ammissibilità dell'IRS:
- Una società deve essere un'azienda statunitense;
- Non possono esserci più di 100 proprietari o azionisti;
- I proprietari di S corp possono essere tenute, trust e individui;
- Non residenti, società di persone e società non possono essere proprietari di S corp; e
- Le S corp sono soggette a una classe di azioni.
Poiché S corp ha un livello di tassazione, puoi scegliere come vuoi pagare le tasse aziendali:
- A livello di azionista; o
- A livello aziendale.
Una S corp consente agli imprenditori di sfruttare i vantaggi fiscali ed evitare di preoccuparsi delle leggi e dei regolamenti statali in materia di formalità societarie.
La formazione di una S corp è un'opzione eccellente per gli imprenditori che generano entrate sufficienti per modificare la struttura e la classificazione fiscale.
Differenze principali
Confrontiamo LLC e S corps per vedere come differiscono.
Proprietà
Le LLC non sono soggette ad alcuna restrizione dell'IRS in merito alla proprietà. Tuttavia, le S corp devono seguire le regole dell'IRS che non si applicano alle LLC.
Queste regole includono quanto segue:
- Le S corps non possono avere più di 100 proprietari (azionisti), mentre le LLC possono avere un numero illimitato di proprietari, manager o membri;
- Le S corp devono essere aziende statunitensi, mentre le LLC possono avere come membri residenti non statunitensi;
- Trust, partnership e società possono possedere LLC ma non S corps;
- Nessuna restrizione impedisce alle LLC di avere filiali; e
- Le LLC non sono soggette a restrizioni per quanto riguarda l'emissione di classi di azioni con diritti finanziari diversi, mentre le S corp non godono dello stesso privilegio.
Finché i proprietari di S corp soddisfano le regole di proprietà dell'IRS, sono liberi di trasferire azioni di S corp. Non è possibile trasferire la proprietà di LLC senza l'approvazione dei membri.
Struttura di gestione
Mentre solo i proprietari (azionisti) possono gestire le S corps, le LLC sono più flessibili e possono avere manager o membri che gestiscono l'operazione. Possono essere ditte individuali o società di persone.
I corpi delle S, invece, hanno ufficiali e direttori. Mentre i direttori gestiscono il processo decisionale e gli affari aziendali, non gestiscono le operazioni aziendali quotidiane: hanno funzionari per quel tipo di lavoro.
Requisiti di formazione
Le S corp e le LLC sono soggette a diversi requisiti di formazione.
I requisiti per la formazione di una S corp includono:
- Nessun investitore straniero;
- L'azienda deve essere una società nazionale;
- Una S corp non può avere più di 100 proprietari (azionisti); e
- Può avere una sola classe di azioni.
L'elezione dello stato di società S richiede anche a un imprenditore di presentare un modulo IRS 2553 all'IRS.
Tassazione
Una struttura aziendale S corp consente ai proprietari di evitare la doppia imposizione. Possono scegliere di pagare le tasse aziendali a livello di azionista o aziendale e sono soggette alla legge fiscale federale, mentre le LLC seguono la legge statale.
I proprietari di LLC pagano le tasse sul lavoro autonomo, come le tasse sulla previdenza sociale e sull'assistenza sanitaria, direttamente all'IRS. Tutti i ricavi delle LLC sono soggetti a tassazione, mentre una S corp ha un metodo di tassazione diverso.
Gli azionisti guadagnano stipendi e la società gestisce le imposte sui salari. I proprietari possono decidere come desiderano detrarre le imposte sui salari dal reddito imponibile delle società. In genere, firmano le tasse sui salari come spese aziendali.
Libro paga
Gli azionisti di S corp guadagnano uno stipendio mensile che conta come reddito personale imponibile. Pagano le tasse mediche e di previdenza sociale, mentre i membri LLC guadagnano un reddito basato sul lavoro autonomo. Devono pagare le imposte sul reddito da lavoro autonomo.
Operazioni affaristiche
Le S corp sono inclini a rigidi requisiti operativi strutturali e formali, comprese le restrizioni sull'emissione di azioni, lo svolgimento di riunioni e l'adozione di statuti societari. Utilizzano servizi di contabilità per cassa o per competenza.
Le LLC, d'altra parte, non sono soggette agli stessi requisiti aziendali delle S corps. Possono evitare gli statuti aziendali utilizzando accordi operativi LLC che forniscono alle LLC maggiore flessibilità per quanto riguarda le operazioni commerciali.
Come sono simili?
Anche se ci sono differenze tra LLC e S corps, ci sono anche somiglianze.
Requisiti di conformità
Le LLC e le S corps devono seguire gli statuti delle LLC e i regolamenti delle società statali. Entrambe le strutture aziendali devono comunicare ai rispettivi stati eventuali modifiche, quali:
- Cambio ragione sociale;
- Cambio di agente registrato;
- Modifica del tipo di entità aziendale; e
- Cambio di stato dell'attività (se è al di fuori dello stato di formazione).
Entrambi i modelli devono pagare quote annuali, presentare relazioni annuali e nominare a Agente registrato.
Soggetti fiscali passanti
Le LLC e le S corp sono entrambe entità fiscali pass-through. Tuttavia, i proprietari di LLC hanno la possibilità di rinunciare alla tassazione pass-through.
La tassazione pass-through si riferisce al pagamento di imposte relative alle imprese (non sul reddito) a livello aziendale.
Questo modello di tassazione consente agli imprenditori di dichiarare e pagare le tasse a livello individuale passando attraverso le loro dichiarazioni dei redditi personali.
Protezione a responsabilità limitata
I proprietari di S corp e LLC non sono personalmente responsabili per passività e debiti aziendali. Invece, le loro entità commerciali si assumono la responsabilità di rivendicazioni legali e debiti.
Quale scegliere
Le LLC e le S corps offrono protezione di responsabilità limitata e tassazione pass-through. Una LLC è un'opzione più adatta per le società di persone e le imprese uniproprietarie che cercano una maggiore flessibilità nella gestione aziendale.
Una S corp potrebbe essere più appropriata per le aziende con più membri o proprietari. Sia che tu voglia formare una LLC o una S corp, dovresti assumere a fornitore di servizi di incorporazione professionale per semplificare il processo.
Conclusione
Le LLC sono più convenienti e più facili da formare. Una LLC richiede una gestione semplice ed è soggetta a requisiti di rendicontazione e regolamenti operativi meno rigidi, mentre le S corp sono un'opzione preferibile per gli imprenditori che cercano finanziamenti esterni.
Sebbene il formato aziendale S corp richieda un approccio più complesso, questo formato aziendale condivide alcune somiglianze con le LLC. Entrambi i formati aziendali offrono protezione di responsabilità limitata, doppia evasione fiscale e flessibilità nella gestione.
