מה ההבדל בין LLC ל-S Corp?

מנהיגים עסקיים מתמודדים עם מגוון אתגרים במסעם להפוך לבעלים של חברות משלהם. מלבד יצירת תמיכה כלכלית והמצאת רווח רעיון עסקי, הם גם צריכים לבחור את המודל העסקי הנכון להקמת החברה שלהם.

גם אם יש לך את האמצעים והרעיון, בחירה במודל עסקי מהסוג הלא נכון יכולה להוביל לתוצאות גרועות. מחקר שוק יכול לעזור לך למצוא מודל עסקי מתאים לאותו רגע בזמן, אבל ההצלחה העסקית שלך לטווח ארוך תלויה בסופו של דבר בבחירות שאתה עושה.

הישות העסקית שלך תלויה במבנה הארגוני שתבחר מכיוון שהוא קובע את דרך הפעולה שלך לגבי תשלום מס, אחריות אישית, ניהול כספים, ניירת ועוד. אמנם יש אפשרויות רבות זמינות, שתיים מהן בולטות - LLC ו-S corp. 

כאן, נסביר את שני המבנים העסקיים ונבחן את ההבדלים והדמיון ביניהם כדי לעזור לך לקבל החלטה מושכלת. 

הגדרת LLC

LLC מייצג חברה בערבון מוגבל. זהו אחד המודלים העסקיים הפופולריים ביותר בארה"ב. LLC היא ישות עסקית שיכולה להכיל מנהל, חבר או בעלים אחד או יותר. 

חברה בערבון מוגבל היא מבנה עסקי גמיש ונוח. הוא משלב את היתרונות והתכונות של תאגיד ושותפות. 

בעלי החברה חשופים לאחריות מוגבלת אם החברה נכשלת עקב תביעות וחובות משפטיים. בהתאם למדינה, מבנה עסקי של LLC יכול להציע נוהלי מיסוי מועילים שיכולים לעזור לך לחסוך כסף לטווח ארוך. המדינה שלך מטילה מס על הכנסות LLC כהכנסה האישית שלך. 

חברת LLC דורשת הסכם הפעלה לתפקד, ויש לו שתי אפשרויות של מבנים עסקיים:

הדבר החשוב ביותר במבנה עסקי של LLC הוא אחריות מוגבלת. בעלים, מנהלים וחברים מקבלים הגנה משפטית נוספת מפני אחריות אישית ותאגידית. 

אחריות מוגבלת מספקת הגנה משפטית מפני נושים. חברים ובעלים אינם כפופים לתביעות נגד LLC, והם אינם אחראים לכל חוב. 

מבנה עסקי של LLC מספק הגנה משפטית להבטחת הנכסים שלך, ומאפשר לך לחסוך במסים. הקמת LLC זה קל וזה גם מאפשר לך לבחור איך אתה רוצה לשלם את המסים הקשורים לעסק שלך. אתה יכול לשכור שירותים מקצועיים לטפל בשמך בהקמת LLC.

הגדרת תאגיד S

S corps הם לא ישויות עסקיות אלא סיווגי מס. הם כפופים למיסוי לפי תת-פרק S של קוד ההכנסה הפנימית, אך בניגוד ל-C corps, S corps ו- LLCs כפופים לשכבת מיסוי אחת בלבד. במילים אחרות, מבנה עסקי זה יכול לעזור לך לחסוך כסף במסים. 

למרות שהקמת S corp דומה לאותו תהליך כמו עם LLC, מבנה עסקי זה דורש הגשת בקשה טופס בחירה S 2553 עם רשות המסים הפנימית (IRS). טופס זה מגדיר את הישות העסקית שלך כחוקית בעיני המדינה. 

בעל S corp משלם מס הכנסה הקשור לעסקים באמצעות דוחות המס האישיים שלו. הקמת ארגון S כפוף גם לדרישות זכאות שונות ל-IRS:

מכיוון של-S corp יש שכבת מיסוי אחת, אתה יכול לבחור כיצד תרצה לשלם את מיסי החברות שלך:

• ברמת בעלי המניות; אוֹ
• ברמה הארגונית.

S corp מאפשר לבעלי עסקים למנף את יתרונות המס ולהימנע מהטרחה עם החוקים והתקנות של המדינה בנוגע לפורמליות התאגידיות. 

הקמת S corp היא אופציה מצוינת לבעלי עסקים שמייצרים מספיק הכנסות כדי לשנות את מבנה המס והסיווג שלהם.

הבדלים עיקריים

בואו נשווה חברות LLC ו-S Corps כדי לראות איך הם שונים.

בעלות

חברות LLC אינן כפופות להגבלות של מס הכנסה בנוגע לבעלות. עם זאת, S corps חייב לציית לכללי IRS שאינם חלים על LLCs. 

כללים אלה כוללים את הדברים הבאים:

כל עוד בעלי S corp עומדים בכללי הבעלות של IRS, הם חופשיים להעביר מניות S corp. העברת בעלות על LLC ללא אישור חברים אינה אפשרית.

מבנה ניהולי

בעוד שרק בעלים (בעלי מניות) יכולים לנהל את S corps, חברות LLC גמישות יותר ויכולות לגרום למנהלים או לחברים לנהל את הפעולה. הם יכולים להיות בעלות יחידה או שותפויות. 

S corps, לעומת זאת, יש קצינים ודירקטורים. בעוד שדירקטורים מנהלים את קבלת ההחלטות ואת ענייני התאגידים, הם לא מנהלים את הפעילות העסקית היומיומית - יש להם נושאי משרה לעבודה מהסוג הזה.

דרישות גיבוש

S corps ו-LLC כפופים לדרישות גיבוש שונות.

דרישות היווצרות S Corp כוללות:

בחירת סטטוס תאגיד S מחייבת גם בעל עסק להגיש טופס מס 2553 למס הכנסה.

מיסוי

מבנה עסקי S corp מאפשר לבעלים להימנע ממיסוי כפול. הם יכולים לבחור לשלם מיסי חברות ברמת בעל המניות או התאגיד והם כפופים לחוקי המס הפדרליים, בעוד שחברות LLC עוקבות אחר חוקי המדינה. 

בעלי LLC משלמים מיסים על עצמאים, כגון ביטוח לאומי ומסי רפואי, ישירות ל-IRS. כל ההכנסות של LLC כפופות למיסוי, בעוד של-S Corp יש שיטת מיסוי שונה. 

בעלי המניות מרוויחים משכורות, והחברה מטפלת במסי השכר שלהם. בעלים יכולים להחליט כיצד ברצונם לנכות את מסי השכר מההכנסה החייבת בתאגידים. בדרך כלל, הם חותמים על מס שכר כהוצאה תאגידית.

גליון שכר

בעלי מניות S corp מרוויחים משכורת חודשית הנחשבת כהכנסה אישית חייבת במס. הם משלמים מיסי רפואה וביטוח לאומי, בעוד שחברי LLC מרוויחים הכנסה על סמך עבודה עצמאית. הם חייבים לשלם מס הכנסה לעצמאים.

פעילות עסקית

S corps נוטה לדרישות תפעוליות מבניות ופורמליות נוקשות, כולל הגבלות על הנפקת מניות, קיום פגישות ואימוץ חוקי עזר תאגידיים. הם משתמשים בשירותי חשבונאות צבירה על בסיס מזומן או מצטבר. 

חברות LLC, לעומת זאת, אינן כפופות לאותן דרישות תאגיד כמו S corps. הם יכולים להימנע מחוקי עזר תאגידיים על ידי שימוש בהסכמי תפעול של LLC המספקים ל- LLC גמישות רבה יותר בנוגע לפעילות העסקית.

איך הם דומים?

למרות שיש הבדלים בין LLCs ו-S Corps, יש גם קווי דמיון.

דרישות תאימות

חברות LLC ו-S Corps חייבות לציית לחוקי LLC ולתקנות תאגיד המדינה. שני המבנים העסקיים חייבים להודיע ​​למדינות בהתאמה על כל שינוי, כגון:

שני הדגמים חייבים לשלם אגרות שנתיות, להגיש דוחות שנתיים ולמנות א סוכן רשום.

ישויות מס מעבר 

LLCs ו-S corps הם שניהם ישויות מס מעבר. עם זאת, לבעלי LLC יש אפשרות לבטל את הסכמתם למיסוי מעבר. 

מיסוי מעבר מתייחס לתשלום מסים הקשורים לעסקים (ללא הכנסה) ברמת החברות. 

מודל מיסוי זה מאפשר לבעלי עסקים לדווח ולשלם מיסים ברמת הפרט על ידי מעבר לדוחות המס האישיים שלהם.

הגנה על אחריות מוגבלת 

בעלי S corp ו- LLC אינם אחראים באופן אישי להתחייבויות וחובות תאגידים. במקום זאת, הישויות העסקיות שלהם לוקחות אחריות על תביעות וחובות משפטיים.

איזה מהם לבחור

חברות LLC ו-S Corps מציעות הגנה על אחריות מוגבלת ומיסוי מעבר. LLC היא אפשרות מתאימה יותר לשותפויות ולעסקים בעלי בעלים בודדים המחפשים יותר גמישות בניהול העסק. 

S corp עשוי להתאים יותר לחברות עם מספר חברים או בעלים. בין אם אתה רוצה להקים LLC או S Corp, עליך לשכור א ספק שירותים משלב מקצועי כדי לפשט את התהליך.

סיכום 

חברות LLC זולות יותר וקל יותר להקים אותן. LLC דורש ניהול פשוט וכפוף לדרישות דיווח ותקנות תפעוליות פחות נוקשות, בעוד S corps היא אפשרות עדיפה לבעלי עסקים המחפשים מימון חיצוני. 

למרות שהפורמט העסקי של S corp דורש גישה מורכבת יותר, פורמט עסקי זה חולק כמה קווי דמיון עם חברות LLC. שני הפורמטים העסקיים מציעים הגנה על אחריות מוגבלת, התחמקות ממס כפל וגמישות בניהול.