Os líderes empresariais enfrentam uma variedade de desafios em sua jornada para se tornarem proprietários de suas próprias empresas. Além de gerar apoio financeiro e conseguir um lucro lucrativo ideia de negócio, eles também precisam escolher o modelo de negócios correto para formar sua empresa.
Mesmo se você tiver os meios e a ideia, escolher o tipo errado de modelo de negócios pode levar a resultados ruins. A pesquisa de mercado pode ajudá-lo a encontrar um modelo de negócios adequado para aquele momento, mas o sucesso do seu negócio a longo prazo depende, em última análise, das escolhas que você faz.
Sua entidade comercial depende da estrutura corporativa que você escolher porque determina seu curso de ação em relação ao pagamento de impostos, responsabilidade pessoal, gerenciamento de dinheiro, papelada e muito mais. Embora existam muitas opções disponíveis, duas delas se destacam – LLC e S corp.
Aqui, explicaremos ambas as estruturas de negócios e examinaremos suas diferenças e semelhanças para ajudá-lo a tomar uma decisão informada.
Definindo uma LLC
LLC significa sociedade de responsabilidade limitada. É um dos modelos de negócios mais populares nos EUA. Uma LLC é uma entidade empresarial que pode ter um ou mais gerentes, membros ou proprietários.
Uma sociedade de responsabilidade limitada é uma estrutura de negócios flexível e conveniente. Ele combina os benefícios e características de uma corporação e parceria.
Os proprietários da empresa estão expostos a responsabilidade limitada se a empresa falhar devido a reivindicações legais e dívidas. Dependendo do estado, uma estrutura de negócios LLC pode oferecer práticas fiscais benéficas que podem ajudá-lo a economizar dinheiro a longo prazo. Seu estado tributa as receitas da LLC como sua renda pessoal.
Uma LLC requer um acordo operacional para funcionar e tem duas opções de estruturas de negócios:
- Propriedade – este modelo tem uma pessoa como proprietário do negócio, ou pode se referir a uma estrutura de vários membros; ou
- Em – esta estrutura de negócios requer um gerente para executar as operações de negócios. O modelo de gestão também é chamado de LLC gerenciada pelo gerente. Há também uma LLC gerenciada por membros, onde um ou vários membros são gerentes da empresa.
A coisa mais importante sobre uma estrutura de negócios LLC é a responsabilidade limitada. Proprietários, gerentes e membros recebem proteção legal adicional contra responsabilidade pessoal e corporativa.
A responsabilidade limitada fornece proteção legal contra os credores. Os membros e proprietários não estão sujeitos a reclamações contra a LLC, nem são responsáveis por qualquer dívida.
Existem oito tipos de LLCs:
- LLC de membro único
- LLC de vários membros
- Doméstico e LLC estrangeira
- Série LLC
- empresa L3C
- LLC anônima
- LLC Restrita
- PLC
Uma estrutura de negócios LLC oferece proteção legal para proteger seus ativos, permitindo que você economize em impostos. Formando uma LLC é fácil e também permite que você escolha como deseja pagar os impostos relacionados ao seu negócio. Você pode contratar serviços profissionais para lidar com a formação de LLC em seu nome.
Definindo uma Corporação S
S Corps não são entidades comerciais, mas classificações fiscais. Eles estão sujeitos à tributação de acordo com o Subcapítulo S do Internal Revenue Code, mas, diferentemente das empresas C, S e LLCs, estão sujeitas a apenas uma camada de tributação. Em outras palavras, essa estrutura de negócios pode ajudá-lo a economizar dinheiro com impostos.
Embora a formação de uma S corp seja semelhante ao mesmo processo de uma LLC, esta estrutura de negócios exige a apresentação de um Formulário Eleitoral S 2553 com o Internal Revenue Service (IRS). Este formulário define sua entidade empresarial como legal aos olhos do estado.
O proprietário de uma empresa S paga imposto de renda relacionado a negócios por meio de suas declarações fiscais pessoais. A formação de uma S corp também está sujeita a vários requisitos de elegibilidade do IRS:
- Uma empresa deve ser uma empresa dos EUA;
- Não pode haver mais de 100 proprietários ou acionistas;
- Proprietários de S corp podem ser propriedades, trusts e indivíduos;
- Não residentes, sociedades e corporações não podem ser proprietários de S corp; e
- O corpo S está sujeito a uma classe de ações.
Como a S corp possui uma camada de tributação, você pode escolher como deseja pagar seus impostos corporativos:
- No nível do acionista; ou
- No nível corporativo.
Uma S corp permite que os proprietários de empresas aproveitem as vantagens fiscais e evitem se preocupar com as leis e regulamentos estaduais relativos às formalidades corporativas.
Formar uma S corp é uma excelente opção para empresários que geram receita suficiente para alterar sua estrutura e classificação tributária.
Principais diferenças
Vamos comparar LLCs e S Corps para ver como eles diferem.
Propriedade
As LLCs não estão sujeitas a nenhuma restrição do IRS em relação à propriedade. No entanto, a corporação S deve seguir as regras do IRS que não se aplicam às LLCs.
Essas regras incluem o seguinte:
- As corporações S não podem ter mais de 100 proprietários (acionistas), enquanto as LLCs podem ter um número ilimitado de proprietários, gerentes ou membros;
- As corporações S devem ser empresas dos EUA, enquanto as LLCs podem ter residentes não americanos como membros;
- Trusts, parcerias e corporações podem possuir LLCs, mas não S Corps;
- Nenhuma restrição está impedindo as LLCs de terem subsidiárias; e
- As LLCs não estão sujeitas a restrições quanto à emissão de classes de ações com diferentes direitos financeiros, enquanto as S Corps não gozam do mesmo privilégio.
Desde que os proprietários da S corp atendam às regras de propriedade do IRS, eles são livres para transferir ações da S corp. Não é possível transferir a propriedade da LLC sem a aprovação dos membros.
Estrutura de gestão
Enquanto apenas os proprietários (acionistas) podem gerenciar S Corps, as LLCs são mais flexíveis e podem ter gerentes ou membros gerenciando a operação. Podem ser sociedades unipessoais ou sociedades.
O corpo S, por outro lado, tem oficiais e diretores. Embora os diretores gerenciem a tomada de decisões e os assuntos corporativos, eles não gerenciam as operações comerciais diárias – eles têm diretores para esse tipo de trabalho.
Requisitos de formação
S Corps e LLCs estão sujeitos a diferentes requisitos de formação.
Os requisitos de formação da corporação S incluem:
- Sem investidores estrangeiros;
- A empresa deve ser uma corporação nacional;
- Uma S corp não pode ter mais de 100 proprietários (acionistas); e
- Pode ter apenas uma classe de ações.
Eleger o status de corporação S também exige que o proprietário da empresa apresente um Formulário IRS 2553 junto ao IRS.
Tributação
Uma estrutura de negócios S corp permite que os proprietários evitem a dupla tributação. Eles podem optar por pagar impostos corporativos no nível de acionista ou corporativo e estão sujeitos à lei tributária federal, enquanto as LLCs seguem a lei estadual.
Proprietários de LLC pagam impostos de trabalho autônomo, como impostos de segurança social e assistência médica, diretamente ao IRS. Todas as receitas da LLC estão sujeitas a tributação, enquanto uma S corp tem um método de tributação diferente.
Os acionistas ganham salários e a empresa lida com seus impostos sobre a folha de pagamento. Os proprietários podem decidir como desejam deduzir os impostos sobre a folha de pagamento do lucro tributável da empresa. Normalmente, eles assinam os impostos sobre a folha de pagamento como uma despesa corporativa.
Folha de pagamento
Os acionistas da S corp ganham um salário mensal que conta como renda pessoal tributável. Eles pagam impostos médicos e previdenciários, enquanto os membros da LLC ganham renda com base no trabalho autônomo. Eles devem pagar imposto de renda de trabalho autônomo.
Operações de negócio
As S Corps são propensas a requisitos operacionais formais e estruturais rígidos, incluindo restrições à emissão de ações, realização de reuniões e adoção de estatutos corporativos. Eles usam regime de caixa ou serviços de contabilidade de competência.
As LLCs, por outro lado, não estão sujeitas aos mesmos requisitos corporativos que as S Corps. Eles podem evitar estatutos corporativos usando acordos operacionais de LLC que fornecem às LLCs mais flexibilidade em relação às operações comerciais.
Como eles são semelhantes?
Embora existam diferenças entre LLCs e S Corps, também existem semelhanças.
Requisitos de conformidade
LLCs e S Corps devem seguir os estatutos da LLC e os regulamentos das corporações estaduais. Ambas as estruturas empresariais devem notificar os respectivos estados sobre quaisquer alterações, tais como:
- Alteração do nome da empresa;
- Mudança de agente registrado;
- Alteração do tipo de entidade empresarial; e
- Mudança de estado do negócio (se estiver fora do estado de formação).
Ambos os modelos devem pagar taxas anuais, apresentar relatórios anuais e nomear um agente registrado.
Entidades fiscais de repasse
LLCs e S Corps são entidades fiscais de passagem. No entanto, os proprietários de LLC têm a opção de optar por não pagar a tributação.
A tributação repassada refere-se ao pagamento de impostos relacionados aos negócios (sem renda) no nível corporativo.
Esse modelo de tributação permite que os proprietários de empresas relatem e paguem impostos no nível individual, passando para suas declarações de impostos pessoais.
Proteção de responsabilidade limitada
Os proprietários de S corp e LLC não são pessoalmente responsáveis por dívidas e responsabilidades corporativas. Em vez disso, suas entidades comerciais assumem a responsabilidade por reivindicações e dívidas legais.
Qual escolher
LLCs e S Corps oferecem proteção de responsabilidade limitada e tributação de repasse. Uma LLC é uma opção mais adequada para parcerias e empresas de um único proprietário que procuram mais flexibilidade de gerenciamento de negócios.
Uma S corp pode ser mais apropriada para empresas com vários membros ou proprietários. Se você deseja formar uma LLC ou uma S corp, você deve contratar um profissional incorporando prestador de serviços para simplificar o processo.
Conclusão
LLCs são mais acessíveis e fáceis de formar. Uma LLC requer gerenciamento simples e está sujeita a requisitos de relatórios e regulamentos operacionais menos rígidos, enquanto S Corps é uma opção preferível para proprietários de empresas que procuram financiamento externo.
Embora o formato de negócios S corp exija uma abordagem mais complexa, esse formato de negócios compartilha algumas semelhanças com as LLCs. Ambos os formatos de negócios oferecem proteção de responsabilidade limitada, evasão de dupla tributação e flexibilidade na gestão.
